区人大常委会：
　　2018年8月23日，区一届人大常委会第十六次会议听取和审议了《关于2017年崇明区本级决算（草案）及2018年上半年预算执行情况的报告》和《关于2017年度崇明区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。8月28日，区人大常委会提出了相关审议意见。对此，区政府高度重视，及时组织相关部门对审议意见进行逐条梳理研究，并提出相应的整改措施和努力方向，形成了办理落实审议意见的报告。经区政府研究同意，现将有关情况报告如下：
　　一、关于强化预算法制意识，严格预算执行约束
　　（一）深入贯彻实施预算法，依法加强预算管理
　　为加强预算管理，规范预算编制和调整行为，我区开展了相关培训宣传活动，并结合本区实际，突出重点，进一步明确预算管理职权、预算收支范围，依法实施预算编制、预算审查和批准、预算执行、预算调整、决算、监督，严格法律责任，着力提升财政财务人员业务水平和职业素养，切实提高政府管理能力，推进管理体系现代化、法治化建设。
　　（二）加大财政监管力度，建立考核挂钩机制
　　一是召开专题会议，提高预算单位重视程度。召开相关主管部门座谈会，专题部署预算执行管理的相关要求，分析当前预算执行中存在的问题，进一步强调提高预算执行率的重要性，要求各单位认真查找原因，制定月度预算支出计划，转变思想观念，加快执行进度。
　　二是加强考核，按季通报支出进度排名。对执行进度偏慢且排名靠后的部门进行沟通提醒，要求单位说明情况、提出整改措施。1-10月，我区一般公共预算支出240.99亿元，执行进度为97.9%（按年初预算加新增债券额度计算），超过时间节点14.6个百分点，在全市各区中排名第一。
　　三是细化预算编制，提升年初预算到位率。2019年预算编制要求各预算单位以项目支出为抓手，提前做好项目储备，确保预算批复后资金能及时拨付使用，避免“钱等项目”，切实提高资金使用效率。对于年初预算中尚未细化落实的部门代编项目，原则上应于6月底前落实到具体项目。同时加快项目预算资金拨付，各部门专项资金及项目支出原则上应于11月底前完成拨付，12月份原则上拨付基本支出。
　　四是深入走访沟通，主动对接预算单位。积极开展大调研活动，以部门需求为导向，帮助协调解决预算单位在预算编制、执行以及财务管理等方面存在的困难和问题。同时，主动倾听各预算单位对财政运行、财政管理创新、财政监督、绩效管理、政风行风建设等方面的意见和建议，进一步优化财政工作和创新管理。
　　（三）强化预算调整约束，提高资金使用效益
　　一是研究拟订《关于进一步规范区级部门预算动态调整管理的办法（初稿）》。根据市委、市政府有关深化预算管理改革的要求，为进一步加强预算刚性约束，拟订本区预算动态调整管理办法。《办法》明确了预算调整事项的范围以及负面清单，规范了预算调整追加的程序（先由财政绩效评价，再交区委区政府决策），加强了对部门预算约束力的绩效考核。二是统筹安排和执行年度预算。严格进行预算调整工作，减少和规范预算调整事项，确需调整的，按规定程序报批后执行，确保年度预算收支平衡。
　　二、关于强化预算精准编制，提升预算绩效质量
　　（一）落实部门预算支出责任，聚焦保障重点项目
　　一是谋划、夯实项目基础工作。落实部门预算支出责任，做好项目前期准备，提高预算支出执行进度。2018年下半年预先启动项目可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作，确保预算批复后资金能及时拨付使用。项目跨年度实施的，要根据资金需求情况分年度申报预算。各部门预算执行情况纳入区政府对部门的年度绩效考核，项目预算执行进度较慢的，区财政按相应比例收回资金，同时按照上年度的实际执行数安排下一年度经常性项目控制数。
　　二是科学统筹申报。各部门根据区委、区政府部署的重点工作和事业发展规划，区分轻重缓急，对申报项目进行排序，择优选择列入年初预算。同时，树立“过紧日子”理念，拟新增安排的项目支出，除特殊事项外，在年度控制数内通过调整支出结构解决。支出预算应做到应报尽报，不留“硬缺口”。
　　（二）加强决算编报工作，拓展细化报告内容
　　一是扎实做好2017年部门决算编制工作。本区精心组织人员参加2017年部门决算编制培训，认真学习财政部门统一的决算编制格式和规范编制方法，确保决算编报工作规范高效。建立健全协调有序、运转高效的决算工作机制，统筹决算编报工作与政府采购、国有资产等专项信息统计工作，确保同口径数据的一致性，决算批复工作严格按照时间节点要求进行，根据市级要求全口径批复，确保2017年部门决算工作圆满完成。
　　二是完善细化决算报告内容。不断拓展对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，2018年区一届人大常委会第十六次会议已将《崇明区2017年重点项目绩效评价结果信息公开汇总表》作为财政决算报告的附件，一并提交人大常委会审议。同时以预算为基础，同口径编制决算报告。按预算数、调整预算数、决算数分别列出科目金额，更直观地反映预算的执行情况。
　　（三）落实预算绩效结果应用，完善项目预算管理
　　一是建立绩效结果应用机制。为实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合，强化预算绩效管理的结果应用，促进预算绩效管理工作实效，出台《崇明区关于加强预算绩效管理结果应用机制的通知》（沪崇财绩〔2018〕1号）。5月，对本区绩效目标和预算资金项目进行评审，根据专家意见，20个项目核减资金约231万元，占预算资金的5.8%，评审意见作为部门（单位）调整预算和编制预算的依据。通过绩效评价结果与预算调整和政策调整挂钩，削减低效、无效资金，使财政资金更聚力增效。
　　二是试点开展工程项目绩效前评价。我区重点强化项目前评审和前评价工作，预算绩效管理关口前移，实现了工作规划和预算资金的有效衔接和转变。2018年，本区对财政性投资项目中的游泳馆修缮工程项目实施绩效前评价试点，工程申报金额1403万元，评审价1111万元，节减20.81%，最终项目单位以评审价向区发改委申请立项，对工程类项目实施绩效前评价试点达到了预期的目的和效果。
　　三是全面推进预算绩效管理。发挥部门绩效评价的主体作用，做到项目支出预算编报绩效目标全覆盖，绩效跟踪项目资金总量不低于部门项目支出的60%，评价资金总量不低于部门项目支出的35％，并认真落实绩效评价结果应用。同时，调整预算的追加项目和新增项目将作为明年绩效评价的重点。
　　四是强化绩效信息公开力度。按照预决算信息公开的有关规定，在2017年部门决算中已公开各部门预算绩效管理工作开展情况和部分项目绩效评价报告（每个部门至少选择4个项目，不到4个按照实际数公开），同时，单位公开具体项目的绩效评价结果信息。2018年本区各预算部门公开预算时，已同步公开部门绩效目标管理情况，并选择至少4个重点项目（不到4个按照实际数）公开具体绩效目标，进一步加强社会和舆论监督，提高财政资金使用透明度。
　　三、关于强化预算收入管理，提升营商服务水平
　　（一）强化招商服务管理，抓好收入分析研判
　　一是不断完善招商扶持政策。坚持“引管并重、注重质量”的原则，强化引进企业招商风险管理，研究制定《崇明区关于加强招商工作风险监控管理办法（试行）》（崇招商办〔2018〕60号），加强各招商主体招商引资过程中出现的冒用他人身份证注册、电子护栏风险纳税人、走逃（失联）企业和类金融企业以及财政扶持资金和招商工作经费等风险行为的监控管理。
　　二是进一步规范招商引资工作考核机制。我区高度重视招商工作考核，充分认识和发挥考核的“指挥棒”作用，强化考核结果运用，认真分析存在的问题和不足，严肃对待，坚持标本兼治解决问题。今年，陆续制定出台了《2018年度崇明区乡镇党政机关领导班子招商工作考核办法》（崇招商办〔2018〕9号）和《2018年度崇明区招商工作考核实施细则》（崇招商办〔2018〕59号），强化各招商主体制度执行和考核激励。
　　三是聚焦重点税源做好跟踪分析。每月对收入情况做好统计，研判收入增减的原因。及时与相关部门沟通，把握全年收入趋势。1-10月，我区累计完成区级地方一般公共预算收入76亿元，增长38.1%，完成年初预算的105%，10月在全市各区中排名列第一位。
　　四是完善人才发展专项扶持办法。对地方财政贡献突出的人才所属企业适当提高财政扶持额度。当企业人才年度区域经济贡献超过1000万元时，最高给予40%的扶持；超过2000万元时，最高给予45%的扶持；超过5000万元时，最高给予50%的扶持。  
　　五是鼓励和支持区内企业积极参与多层次资本市场建设。研究制定《崇明区鼓励中小企业上市挂牌管理办法》（沪崇财金〔2018〕6号），对企业（在本区注册并纳税，具有独立法人资格）首次在境内公开市场上市、新三板挂牌、市股交中心挂牌、企业“借壳”上市并迁入本区等四种对象建立“分档奖励”，最高给予一次性扶持资金600万元，这项政策的出台将进一步发挥资本市场在拓展企业融资渠道、优化资源配置、促进经济转型发展方面的重要作用，吸引更多优质企业集聚生态岛，为后续财力持续增加奠定厚实的政策支持。
　　（二）大力优化营商环境，推动形成开放新格局
　　我区积极贯彻落实市委、市政府关于全力打响“四大品牌”的决策部署，研究制定1个实施意见、4个三年行动计划，实施32个专项行动，充分发挥生态品牌的标杆作用和示范效应，加快建设上海“四大品牌”生态功能区。积极落实各项“减税降费”政策，配合市级部门清理行政事业性收费，切实减轻企业负担。面向企业，全面推进“一网通办”，把企业满意度作为评价标准，实施刀刃向内自我改革，加强信息数据互联共享，抓好业务流程革命性再造，全力推进线上“一次登录、全网通办”，线下“只进一扇门、最多跑一次”，努力当好“店小二”。加强行政审批标准化管理，取消、调整行政审批事项63项。下一步，将严格按照市政府要求抓好落实。面向群众，全面做好“全市通办”,按照“一网通办”的要求，已有167项社区事务受理服务实现“全市通办”，接下来还将抓好村居延伸服务，着力提升群众办事便捷程度。面向社会，全面加强“一网统管”，充分整合各类综合管理信息资源，开展生态岛城乡智能管理平台建设，建立统筹协调机制、快速反应机制、监督管理机制，提高社会管理效能。
　　（三）积极争取市级支持，着力培育长远财源
　　一是加强与市级层面的沟通。通过兜清家底、及时汇报，争取到市财政先期借款25亿元，帮助我区缓解了短期政府隐性债务“燃眉之急”。积极争取一般债券资金36亿元，比上年增加21亿元，用于支持我区基础设施建设。二是争取市财政近三年内给予我区总体规划调整专项补贴。三是在市级层面将花博会相关筹办工作纳入世界级生态岛建设第四轮三年行动计划的基础上，向市级部门申报“关于进一步从财政政策上支持路网建设，助推崇明花旅融合发展的若干问题研究”课题，开展财政资金保障花博会召开的思考与探索，争取市级部门在资金安排和政策上给予大力支持。四是争取年终一次性财力补助在往年基础上，有较大突破。
　　四、关于强化审计监督力度，推进问题整改落实
　　（一）突出监督重点，发挥审计监督职能作用
　　制定中长期审计计划，按照政府一届的任期，编制轮审计划，在突出重点的基础上，确保基本实现一届政府任期内对被审计对象至少审计一次。实现分类管理，根据被审计对象在经济社会发展中承担的管理职能、掌握的财政资金数额、社会关注度和以往审计情况等因素，分为ABCD四类，在计划安排中突出对重点对象的重点审计。聚焦重点内容，突出对三资（资金、资产、资源）、三重（重大政策、重大资金、重大改革）、五权（决策权、管理权、执行权、审批权、分配权）的重大审计监督，对发现的问题线索，做到一追到底、审深审透，着力揭示重点领域存在的突出问题。
　　（二）改进审计方法，提升审计工作效率效益
　　改进审计组织管理，着力打破科室界限，组建数据分析团队，探索审计组长负责制，通过向上级借力、向中介借人、向专家借智等多种方式，进一步优化审计资源配置。推进智能联网审计系统应用，加大对各部门单位业务数据的集中和整合，通过“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核查、精确定位”的数字化审计方式运用，提升审计发现问题、评价判断、宏观分析的能力。
　　（三）强化队伍建设，夯实审计事业发展基础
　　抓好“两个课堂”建设，通过“审计大课堂”和“科室小课堂”，从制度上解决“学”的问题，实现学习的经常化和规范化，使全体审计人员能够及时了解最新审计领域前沿知识，掌握审计工作涉及的业务政策和专业技能，形成符合新时代审计工作要求的能力和知识储备。坚持党风廉政建设从严抓、工作作风纪律从实抓、构建和谐环境从深抓，进一步打造一支政治强、业务精、纪律严的审计铁军。
　　（四）强化结果运用，提升审计服务大局作用
　　进一步加强审计整改的督促力度，通过建立“清单”机制，对审计中发现的问题进行分类梳理,按照单位性质或资金数额逐一进行归类，实行“台账”式编号管理和对账销号制度，立改立销，不改不销，逐项落实解决；进一步强化审计建设性作用的发挥，通过领导干部集中培训等方式对审计发现问题从体制机制上进行分析，促进部门单位改进内部管理，完善内控制度，做到查出一个问题，建立一项制度，堵住一方漏洞。
　　特此报告。

2018年11月27日