根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年2月至4月，区审计局对上海市崇明区住房保障和房屋管理局(以下简称区住房保障房屋管理局)2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区住房保障房屋管理局为区级预算主管部门。2023年度，区住房保障房屋管理局纳入部门预算编报范围的单位共5家，其中：行政单位1家，事业单位4家。

审计结果表明，区住房保障房屋管理局基本能够贯彻国家及地区政策并较好地实施，同时完成了年初制定的计划任务；预算编制基本合规，会计核算基本遵守有关财经法规，提供的决算报表基本真实地反映了区住房保障房屋管理局2023年度预算执行和其他财政收支情况；内部管理制度较为健全，基本能依照制度开展管理和核算工作。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算及财务管理方面

1.历年结余资金未及时上缴区财政，涉及金额666.13万元。

2.第三方绩效评价服务项目效益不高、结果运用不到位。

3.部分费用报销不规范，涉及金额0.33万元。

4.个别费用超预算支出，涉及金额1.49万元。

5.闲置账户未及时清理、社保专户游离账外。

6.举行活动未遵循过“紧日子”原则，涉及金额4.15万元。

（二）内部管理和资产管理方面

1.外派人员加班费发放依据不充分，涉及金额6.60万元。

2.违反合同约定提前支付全款，涉及金额3.6万元。

3.个别项目实施变更较大，前期调研不充分。

4.部分直管公房信息登记不准确。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对预算及财务管理方面存在的问题，要求区住房保障房屋管理局应并督促相关单位将历年结余资金、闲置账户中的资金及时上缴区财政，盘活存量资金；加强对项目绩效评价服务的监管，对相关问题整改到位并充分运用；建立健全费用报销制度细则，加强费用报销审核，并追回多报、错报金额；加强预算管理，及时进行预算调整，并严格遵守本区规定，规范、高效、合理的使用工作经费；将社保户纳入财务账套管理，使财务报表真实反映单位经济状况。对内部管理和资产管理方面存在的问题，要求区住房保障房屋管理局一是加强对相关单位加班费发放规范性的监管，二是督促相关单位严格按照已制定的内控制度开展事项，避免造成财政资金的损失，三是在项目前期做好调研和勘察工作，在开展时对实施主体做好监督工作并提出合理意见，四是督促相关单位加强对直管公房的监管，避免造成国有资产的流失。

具体整改结果由区住房保障房屋管理局向社会公告。