根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年2月至4月，上海市崇明区审计局对上海市崇明区体育局(以下简称区体育局)2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区体育局为区级预算主管部门。2023年度，纳入区体育局部门预算编报范围的单位共4家，其中：行政单位1家，事业单位3家。

审计结果表明，区体育局基本能贯彻落实体育方面政策措施，扩大了公共体育服务供给，促进体育产业体系完善，推动了本区体育事业健康均衡发展。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）政策措施落实方面

1.公务出行管理不够节约。

2.公务用车维修费支出不规范。

3.堡镇社区市民健身中心运营效益偏低。

4.市民健身驿站建设管理不到位。

5.公益性运动场所开放不规范。

6.学校体育场地未按规定向社会开放。

（二）预算管理方面

1.预算编制未细化，涉及28个项目。

2.预算执行不到位。

3.决算编制不完整，涉及金额99.48万元。

4.绩效目标申报质量有待提高。

5.结余资金未及时清理上缴，涉及金额204.18万元。

（三）政府投资项目管理方面

1.项目招投标管理不够严格。

2.设计服务招投标程序不够规范。

3.无依据收取项目配套资金。

4.多计项目代建管理费，涉及1个项目。

5.代建单位履职不到位，涉及4个项目。

6.财务监理履职不到位。

（四）资产管理方面

1.健身器材等未登记固定资产。

2.项目资产未及时登记入账。

（五）内部管理方面

1.内控制度不够健全。

2.委托开展赛事活动竞争性程序不够充分。

3.采购目录内项目未实行集中采购，涉及金额57.33万元。

4.财务入账票据不完善。

5.合同管理不规范，涉及6份合同，总金额36.42万元。

6.费用报销规范性有待加强。

7.与行业协会脱钩不够到位。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。

对政策措施落实方面的问题，区体育局应建立健全公务出行用车审批机制；督促下属单位加强公务用车管理，规范费用支出；与乡镇协商研究适当调整管理模式；鼓励社会体育场所向社会开放，促进本区体育事业均衡健康发展。

对预算管理方面存在的问题，区体育局应夯实预算管理基础工作，细化预算编制；严格按照规定的用途使用资金；确保决算报表真实、完整；强化绩效目标管理，不断提高绩效目标编报质量；相关结余资金按规定及时上缴区财政。

对政府投资项目管理方面存在的问题，区体育局应规范项目采购程序；严格遵守建设项目招投标程序；妥善处置已收取的项目配套资金；调整代建管理费金额,督促相关参建单位严格履行合同约定的职责。

对资产管理方面存在的问题，区体育局应加强固定资产管理，对采购的健身器材设备等进行清理核查，确保国有资产安全、完整。尽快与有关单位对接，抓紧办理资产移交手续，及时将固定资产登记入账。

对内控管理方面存在的问题，区体育局应建立健全内部控制制度；优化公平竞争的营商环境，提高财政资金使用效益；督促相关单位规范政府采购行为和票据管理；增强合同管理意识，规范财务报销行为；规范对行业协会的管理和指导。

具体整改结果由区体育局向社会公告。